Налог на вклады в 2026 году: кто платит, сколько и как уменьшить

В 2026 году налог на проценты по вкладам впервые почувствуют миллионы россиян: ставки в 2025-м доходили до 20% и выше, и даже скромный вклад приносил доход, превышающий необлагаемый порог. Хорошая новость — минимум, с которого налог не берётся, в этом году рекордный: 210 000 ₽. Разбираемся, кто и сколько заплатит до 1 декабря 2026 года, как проверить расчёт налоговой и какие законные способы помогают уменьшить сумму.

Материал носит информационный характер. Точный расчёт по вашим вкладам делает ФНС; сверяйтесь с личным кабинетом налогоплательщика.

Как устроен налог на вклады

Налогом облагается только доход — проценты, начисленные по вкладам и счетам во всех российских банках за год. Само тело вклада никакими налогами не облагается: это ваши деньги, а не доход.

При этом государство освобождает от налога «базовую» часть процентного дохода. Необлагаемый минимум считается по формуле:

1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ из тех, что действовали на 1-е число каждого месяца года.

Всё, что вы заработали процентами сверх этого минимума, облагается НДФЛ по ставке 13%. Повышенные 15% начинаются, только если сумма «пассивных» доходов за год (проценты, дивиденды, доход от продажи имущества) превысила 2,4 млн ₽ — и то лишь с суммы превышения. Важно: зарплата в этом пороге не участвует, «прогрессия до 22%» к вкладам не применяется.

Сколько платить в 2026 году: главные цифры

До 1 декабря 2026 года платим налог за доход, полученный в 2025 году. Ключевая ставка ЦБ в начале 2025-го держалась на историческом максимуме — 21%, поэтому необлагаемый минимум тоже рекордный:

• Необлагаемый минимум за 2025 год — 210 000 ₽ (1 млн × 21%).
• Срок уплаты — не позднее 1 декабря 2026 года.
• Ставка налога — 13% с превышения (15% — только для очень крупных сумм, см. выше).

Делать ничего не нужно: банки уже передали данные о выплаченных процентах в ФНС (до 1 февраля 2026), налоговая сама всё посчитала. Осенью придёт сводное налоговое уведомление — в личный кабинет на сайте ФНС, на Госуслуги или заказным письмом. Декларацию подавать не надо.

Примеры расчёта

Обратите внимание на третий пример: проценты суммируются по всем банкам, всем вкладам, накопительным счетам и картам с процентом на остаток. Дробить деньги по разным банкам ради налога бессмысленно — ФНС всё равно видит общую сумму.

Что будет с доходом 2026 года

Налог за 2026 год предстоит платить в 2027-м, и минимум будет ниже: ключевая ставка снижается весь год (сейчас — 14,25%). Максимум на 1-е числа месяцев 2026 года пока — 16% (январь–февраль), значит необлагаемый минимум за 2026 год составит не менее 160 000 ₽. Окончательно он зафиксируется 1 декабря 2026 года — вырасти может только при новом повышении ставки выше 16%, что при текущем цикле снижения маловероятно. За движением ставки удобно следить по новостям рубрики — например, эксперты оценивали перспективы её снижения.

Что налогом не облагается

• Счета со ставкой до 1% годовых — зарплатные и текущие счета.
• Счета эскроу (используются при покупке новостроек).
• Проценты, начисленные до смерти вкладчика, при наследовании вклада — не доход наследника. А вот проценты, набежавшие после, уже облагаются в обычном порядке.
• Курсовая переоценка валютного вклада — рост рублёвой стоимости тела вклада из-за курса налогом не облагается. Но сами валютные проценты пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на день выплаты и попадают в общую базу — актуальный курс всегда можно посмотреть на нашей странице курса доллара.

Как законно уменьшить налог

1. Распределяйте доход по годам. Минимум даётся на каждый календарный год. Если проценты выплачиваются ежемесячно или ежеквартально, доход равномерно «размазывается» и каждый год использует свой лимит. А вот разовая выплата всех процентов в конце длинного срока сваливает весь доход в один год.

2. Длинные вклады свыше 15 месяцев — с переносом лимита. С 2025 года действует важное правило: если по вкладу длиннее 15 месяцев проценты выплачиваются в конце срока, неиспользованные минимумы за прошлые годы действия договора переносятся и вычитаются в году выплаты. Пример: вклад 2 млн ₽ открыт в 2024-м на два года, все проценты 720 000 ₽ выплачены в 2026-м. База = 720 000 − 160 000 (лимит 2026) − 210 000 (неиспользованный 2025) − 210 000 (неиспользованный 2024) = 140 000 ₽ → налог 18 200 ₽ вместо 72 800 ₽ без переноса.

3. Помните: минимум — на человека. У каждого взрослого члена семьи свой необлагаемый лимит (за 2025 год — по 210 000 ₽). Если сбережения семьи оформлены на одного, лимит один; на двоих — лимита два. Важно: вклад должен принадлежать реальному владельцу денег.

4. «Лесенка» вкладов — несколько вкладов с разными сроками окончания — помогает управлять тем, в какой год попадёт доход, и не пересиживать в неудачных ставках. Кстати, о выборе срока мы писали отдельно: какой срок вклада выгоднее.

Что не работает: дробление денег по банкам (суммируется всё), попытка провести вклад через ИП на упрощёнке (с 2026 года проценты по вкладам ИП облагаются НДФЛ как у обычных физлиц), налоговые вычеты — к процентной базе они не применяются. Если вы получаете вычеты за квартиру или лечение — это отдельная история, подробно разобранная в нашем гайде про налоговые вычеты 2026.

Что изменилось в 2026 году

• ИП на спецрежимах (УСН, ЕСХН, АУСН) с 1 января 2026 платят НДФЛ с процентов по вкладам наравне с физлицами — лазейка с 6% на упрощёнке закрыта.
• Долги списывают без суда: с ноября 2025 ФНС взыскивает неоспариваемые налоговые долги физлиц во внесудебном порядке, в том числе прямым списанием со счетов.
• Льгот по-прежнему нет: пенсионеры, инвалиды и многодетные платят на общих основаниях. Законопроекты об освобождении вносились, но не приняты.
• Минимум за 2025 год — рекордные 210 000 ₽; за 2026-й ожидается снижение примерно до 160 000 ₽.

Частые вопросы

Придёт ли налог, если вклад меньше миллиона?

Может прийти: лимит считается не по сумме вклада, а по доходу. При ставках 2025 года около 20% вклад уже от ~1,05 млн ₽ давал больше 210 000 ₽ процентов. И наоборот: даже 1,5 млн под 13% дадут 195 000 ₽ — налога не будет.

Нужно ли подавать декларацию или идти в банк?

Нет. Банки автоматически отчитались перед ФНС, налоговая всё посчитала сама. Остаётся дождаться уведомления осенью и оплатить до 1 декабря 2026 года.

Проценты капитализируются — когда возникает доход?

В момент причисления процентов к вкладу. В какой год капитализация произошла — в базу того года проценты и попадают.

Как считается валютный вклад?

Проценты пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на день выплаты и суммируются с рублёвыми доходами. Изменение рублёвой стоимости самого вклада из-за курса налогом не облагается.

Что будет, если не заплатить до 1 декабря?

Начнут капать пени (1/300 ключевой ставки за каждый день), возможен штраф 20% от суммы, а с конца 2025 года ФНС вправе списывать неоспариваемые долги со счетов без суда.

Накопительный счёт и процент на остаток по карте тоже считаются?

Да. Любой процентный доход в российских банках складывается в общую базу — кроме счетов со ставкой до 1% годовых и счетов эскроу.

Коротко о главном

За 2025 год налог на вклады коснётся тех, кто заработал процентами больше 210 000 ₽ — заплатить нужно 13% с превышения до 1 декабря 2026 года, ничего самому считать и подавать не требуется. Проверьте предварительную сумму в личном кабинете ФНС, а на будущее — распределяйте доход по годам, используйте перенос лимита по длинным вкладам и помните, что у каждого члена семьи лимит свой. Свежие новости о ставках и банках — в рубрике «Экономика и Финансы»: недавно мы рассказывали, как крупные банки повышали ставки по коротким вкладам.