Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2026 году

Пенсионеры в России освобождены от ряда налогов, но многие об этом не знают и платят лишнее. Подробно разберём, какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2026 году: по налогу на имущество, землю и транспорт, а также как вернуть НДФЛ и оформить льготы.

Налог на имущество: полное освобождение

Пенсионеры полностью освобождены от налога на имущество физических лиц, но льгота действует только на один объект каждого типа. Если у пенсионера, например, две квартиры, налог не платится только за одну (как правило, за более дорогую), а за вторую — по общим правилам.

На какие объекты распространяется льгота

Освобождение действует на по одному объекту каждого вида:

• квартира или комната;
• жилой дом;
• гараж или машино-место;
• хозяйственная постройка площадью до 50 кв. м на садовом или дачном участке;
• помещение, используемое под творческую мастерскую или студию.

Льгота не предоставляется на недвижимость, которая используется в предпринимательской деятельности, и на объекты дороже 300 млн рублей.

Земельный налог: вычет на 6 соток

По земельному налогу пенсионеры получают вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток. Если участок не больше шести соток, налог не платится вовсе. Если больше — налог начисляется только на площадь сверх шести соток. Льгота действует во всех регионах и распространяется на один участок.

Транспортный налог

Федеральных льгот по транспортному налогу для пенсионеров нет — условия устанавливают регионы. Чаще всего льгота распространяется на один автомобиль мощностью до 100–150 лошадиных сил: в одних регионах это полное освобождение, в других — скидка 50%. Уточнять условия нужно в своём субъекте на сайте ФНС.

Возврат НДФЛ: имущественный вычет

Работающие пенсионеры, которые платят НДФЛ, при покупке жилья имеют право на имущественный вычет на общих основаниях. Уникальная льгота именно для пенсионеров: вычет можно перенести на три предыдущих года — то есть вернуть налог, уплаченный до выхода на пенсию или до покупки жилья. Это позволяет получить вычет даже тем, кто недавно перестал работать.

Кто имеет право на льготы

Право на налоговые льготы имеют:

• получатели пенсии (в 2026 году это в том числе мужчины от 64 лет и женщины от 59 лет);
• предпенсионеры — лица за 5 лет до наступления пенсионного возраста (женщины с 55 лет, мужчины с 60 лет), даже если они ещё не вышли на пенсию.

Как оформить льготы

С 2018 года действует беззаявительный (проактивный) порядок: налоговая сама применяет льготу по имеющимся данным. Но если льгота не учтена, нужно подать заявление в ФНС — через личный кабинет налогоплательщика, «Госуслуги», МФЦ или лично. Если есть несколько объектов одного типа, можно подать уведомление о выборе льготного объекта (до 31 декабря).

Частые вопросы

Нужно ли пенсионеру платить НДФЛ с пенсии? Нет, государственные пенсии налогом на доходы не облагаются.

Действуют ли льготы для работающих пенсионеров? Да, налоговые льготы по имуществу, земле и транспорту не зависят от того, работает пенсионер или нет.

Что делать, если льготу не применили? Подать заявление в ФНС — налог пересчитают, а переплату вернут или зачтут.

Вывод

В 2026 году пенсионеры освобождены от налога на имущество (на один объект каждого типа), получают вычет 6 соток по земельному налогу и региональные льготы по транспортному. Работающие пенсионеры могут вернуть НДФЛ с переносом вычета на 3 года назад. Большинство льгот применяется автоматически, но при необходимости их легко оформить заявлением в ФНС.

Редактор раздела «Полезное»

Полина Острова

Редактор раздела «Полезное». Готовит практичные инструкции, материалы о деньгах и праве и квизы недели.

Все материалы →